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MÁSTER Experto en Derecho Tributario


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MÁSTER Experto en Derecho Tributario

Autor: avalado por CECAP, AEC y AEEN
Fecha: 2019
Duración: 600 horas
Precio: 1839.20€ (I.V.A. Incluído)
Incluye libros temario y ejercicios



Este curso está dirigido a todo profesional económico o jurídico que pretenda adquirir los conocimientos necesarios como experto en la aplicación de tributos.
- Se analizan temas referidos al Impuesto de Sociedades, entendiendo su importancia económica.
- Serás experto en el Impuesto del Valor Añadido.
- Conocerás todo lo referente al impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
- Y te especializarás en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
 
DESARROLLO
  • Modalidad ONLINE: el método de estudio es 100% online.
Esto supone que al inicio de las actividades, el alumno recibirá las pautas para el comienzo de las clases, tales como: dirección electrónica del aula virtual donde se encuentran publicadas las asignaturas de la fase a cursar, el nombre y contraseña para acceder al campus, nombre de la lista de correo, entre otros.
En el Campus Virtual encontrará información correspondiente al temario, el cronograma de actividades, facilitaciones para el estudio, material de apoyo, evaluaciones, actividades a realizar, entre otra información de interés.
  • Mixto: Online + materiales (libro temario + libro ejercicios)
 
La evaluación es tipo test y online, al final de cada módulo el alumno encontrará el examen a realizar que deberá entregar a su tutor/profesor.
 
PRECIO
Precio descuento: 500€ (380 + 120)
Forma de pago:
– Transferencia
– Tarjeta. 1 pago o fraccionado (320 + 100 + 100)
 
DURACIÓN
600 horas
Dispone de un año para desarrollar las 11 unidades didácticas.
Comienzo: Después de realizar la matrícula, en 24 horas contactará el tutor con usted para guiarle, asesorarle y ponerse a su disposición para aquello que pueda considerar oportuno en el inicio y a lo largo del curso.
Finalización: 1 año para finalizarlo, puede adelantar su finalización una vez completado el temario.
 
CERTIFICACIÓN OBTENIDA 
Una vez finalizados los estudios y superadas las pruebas de evaluación, el alumno recibirá un diploma que certifica el  “MÁSTER EXPERTO EN DERECHO TRIBUTARIO” avalado por CECAP, AEC y AEEN, máximas instituciones españolas en formación y de calidad.
 
El Diploma incluye también la posibilidad de llevar la Apostilla de la Haya, por la que se reconoce la oficialidad de un documento emitido en cualquier país firmante del convenio.
A través de este trámite de legalización única, se reconoce la eficacia jurídica de un documento emitido en otro país firmante de dicho Convenio, suprimiendo el requisito de legalización diplomática y consular de los documentos públicos que se originen y deberán ser reconocidos en cualquier otro país del Convenio sin necesidad de otro tipo de autenticación.
 
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El diploma, además, lleva el sello de Notario Europeo, que da fe de la validez, contenidos y autenticidad del título a nivel nacional e internacional.

 


CONTENIDO FORMATIVO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
1. El Tributo
 Impuestos
 Tasas
 Contribuciones Especiales
2. Hecho Imponible
 Elementos del Hecho Imponible
 Exencion y no sujecion
 Devengo
3. Sujeto Pasivo
 Concepto. Obligados tributarios
 Pagos a cuenta
 Representacion
 Domicilio Fiscal
 Transmisión de la deuda
4. Determinación de la deuda tributaria
 Base Imponible
 Base Liquidable
 Tipo de Gravamen
 Cuota Tributaria
5. Contenido de la deuda tributaria
 Interés de demora
 Recargos por declaración extemporánea
 Recargos del periodo ejecutivo
6. Extinción de la deuda tributaria
 Pago
 Prescripción
 Compensación
 Condonación
 Baja provisional por insolvencia
 
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I
1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
 Esquema de liquidación del Impuesto
2. Hecho imponible
 Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
3. Contribuyentes
 Residencia y domicilio fiscal
 Entidades totalmente exentas
 Entidades parcialmente exentas
4. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Titulo V de IS)
5. Determinación de la base imponible
6. Amortizaciones
 Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)
 Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)
 Libertad de amortización
 Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
7. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
8. Otras correcciones de valor
9. Gastos no deducibles
10. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)
 
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
1. Periodo impositivo y Cuota integra
2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)
3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS)
4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS)
5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural producciones cinematográficas edición de libros (Art. 36 LIS)
6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)
7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS)
8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS)
9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
10. Otros regímenes especiales
11. Gestión del impuesto
 Obligaciones contables (Art.120 LIS)
 Declaraciones (Art.124 LIS)
 Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)
 Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)
 
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I
1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
 Esquema general del impuesto
 Concepto de empresario o profesional
2. Hecho imponible
3. Entrega de bienes
 Operaciones asimiladas a entregas de bienes (articulo 9 LIVA)
4. Prestaciones de servicios
 Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
5. Adquisiciones intracomunitarias (articulo 13 LIVA)
6. Adquisiciones no sujetas
7. Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes
8. Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes
9. Importaciones
 Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes
10. Operaciones no sujetas
11. Exenciones en operaciones interiores
12. Sujetos pasivos
13. Devengo del impuesto
 Entrega de bienes y prestación de servicios
 Adquisiciones intracomunitarias
 Importación de bienes
 
UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II
1. Base imponible
 Modificación de la base imponible
2. Tipo impositivo
 Tipos impositivos reducidos
3. Deducciones según la regla general
 Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción
 Limitaciones del derecho a deducir
 Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
 Caducidad del derecho a la deducción
4. Devoluciones
 Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación
 Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros
5. Liquidación del impuesto
6. Regímenes especiales
 Características del régimen simplificado
 
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. IRPF
2. Hecho imponible y rentas exentas
3. Contribuyentes
 Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
 Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
 Individualización de rentas
4. Periodo impositivo a devengo del Impuesto e Imputación temporal
5. Determinación de la renta sometida a gravamen
6. Rendimientos íntegros del trabajo
 Rendimiento neto del trabajo
 Reducción por obtención de rendimientos de trabajo
7. Rendimiento del capital
 Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
8. Rendimiento de actividades económicas
 
UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA
1. Las actividades económicas en materia tributaria
 Conceptos y tipos
2. La tributación de empresarios y profesionales
 Estimación directa
 Estimación objetiva
 Estimación indirecta
3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
 Estimación directa
 Estimación directa simplificada del IRPF
4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
 Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos
 Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
 Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
 Régimen simplificado del IVA
 El régimen especial de agricultura ganadería y pesca
 Regímenes especiales de IVA del comercio minorista
 Otros regímenes especiales
5. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
 Efectos
 Revocación
6. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
 Concepto y clases
 Cálculo de rendimientos del IRPF
 Calculo de las cuotas de IVA
 Pagos a cuenta: pagos fraccionados a retenciones e ingresos a cuenta
 
UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS
1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
 Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas
 La gestión censal
 El número de identificación fiscal
2. Declaraciones y autoliquidaciones
 Concepto y clases
 Tipos
 Calendario del contribuyente
3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
 Estructura
 Elementos
 Lugar
 Plazo
 Forma de presentación
4. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
 El certificado de firma electrónica
 Cumplimentación de declaraciones vía telemática
5. Elaboración de fichas electrónicas etiquetas e informes de contribuyentes
6. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia
 
UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
1. Legislación Actual
2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones
3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
 Competencias Normativas y Aplicación
 Regímenes Fiscales Especiales
 Normativa Internacional
 Hacienda Territorial para la exaccion de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
 
UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES
1. Sucesiones
 Hecho imponible
 Sujeto pasivo y responsables
 Base imponible
 Base liquidable
 Deuda tributaria
2. Donaciones
 Hecho imponible
 Sujeto pasivo
 Base imponible
 Base liquidable
 Tipo de gravamen y cuota integra
 La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota liquida
 Devengo en la modalidad de donaciones
 Acumulación de donaciones
 
UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA
1. Procedimiento de revisión
 Concepto
 Fases
 Principios informadores
2. Los recursos administrativos
 Clases de revisión en vía administrativa
3. Los interesados en el procedimiento
 Capacidad
 Legitimación
4. El recurso de reposición
 Normas generales
 Procedimiento
5. La reclamación económico administrativa
 Concepto
 Procedimiento
 Efectos
 Los Tribunales Económico Administrativos
6. El procedimiento en única o primera instancia
 Iniciación
 Tramitación
 Terminación
7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
 Recursos de alzada y de revisión
8. Los procedimientos especiales de revisión
 Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
 Declaración de lesividad de actos anulables
 Impugnación contencioso administrativa
9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
 Finalidad
10. La devolución de ingresos indebidos
 Procedimiento para el reconocimiento del derecho
 Garantías aportadas por el interesado
 La ejecución de las resoluciones
 El procedimiento de reembolso del coste de las garantías